Memahami Jenis Pajak yang Ada di Indonesia

Mungkin kalian sudah tidak asing lagi dengan apa itu pajak, atau mungkin Anda sudah rutin membayar pajak. Untuk Anda yang belum mengetahui apa itu pajak dan jenis pajak yang berlaku, kami akan membahasnya dalam artikel ini.

Dalam pengertiannya Pajak adalah kontribusi wajib yang harus dibayar oleh warga negara yang bisa juga disebut wajib pajak kepada negara, yang nantinya akan digunakan untuk membiayai kegiatan pemerintah dan pembangunan nasional. Pajak merupakan salah satu komponen paling penting dalam ekonomi suatu negara. Pungutan pajak berperan dalam mendanai berbagai program dan layanan publik, seperti pendidikan, kesehatan, infrastruktur, dan masih banyak lagi. Dalam konteks ekonomi, pajak juga memiliki dampak besar pada perilaku individu dan perusahaan.

Berdasarkan UU  KUP Nomor 28 Tahun 2007, pasal 1, ayat 1, pengertian pajak adalah kontribusi wajib kepada negara yang terutang oleh orang pribadi atau badan yang bersifat memaksa berdasarkan undang-undang, dengan tidak mendapatkan imbalan secara langsung dan digunakan untuk keperluan negara bagi sebesar-besarnya kemakmuran rakyat.

Undang-undang No. 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP) adalah undang-undang yang mengatur tentang ketentuan umum dan tata cara perpajakan di Indonesia. 

Undang-undang ini merupakan perubahan ketiga dari Undang-undang No. 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan.

Undang-undang No. 28 Tahun 2007 ini menjadi dasar hukum bagi pemerintah dalam melakukan pemungutan pajak dan bagi wajib pajak dalam membayar pajak tepat waktu sesuai dengan aturan yang berlaku. Wajib pajak memiliki tanggung jawab untuk memahami ketentuan dalam undang-undang ini dan mematuhi aturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.

Oleh karena itu, memahami jenis jenis pajak yang ada dan bagaimana mereka berfungsi sangat penting. Artikel ini akan membahas secara mendalam tentang berbagai jenis pajak yang ada di Indonesia, serta bagaimana mereka berkontribusi pada keuangan negara.

Sebelum kita bahas jenis pajak lebih dalam, ada baiknya kita pahami konsep dasar pajak terlebih dahulu. Pajak adalah pungutan yang dikenakan oleh pemerintah pada penduduk atau perusahaan untuk mendanai pengeluaran pemerintah. 

Pungutan seperti apa yang dibebankan atau dikenakan pada wajib pajak? 

Pungutan yang dikenakan biasanya berupa sebagian dari pendapatan atau kekayaan yang dimiliki oleh individu atau entitas bisnis. Dalam pungutan ini tentu ada perhitungannya yang sesuai dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utama dari pemungutan pajak adalah untuk membiayai berbagai program pemerintah, seperti kesehatan, pendidikan, pertahanan, infrastruktur dan masih banyak lagi. Sehingga hal ini memberikan manfaat kepada masyarakat secara keseluruhan.

Selain tujuan yang disebutkan diatas, pajak juga memiliki peran penting dalam perekonomian, seperti mengatur distribusi pendapatan dan mengendalikan inflasi. Membayar pajak sudah menjadi kewajiban dan memiliki dampak yang penting bagi keberlangsungan suatu negara. Dengan adanya pajak negara bisa menyediakan fasilitas fasilitas bagi warganya.

Selain itu pemerintah juga menggunakan pajak sebagai alat kebijakan untuk mengarahkan perilaku ekonomi masyarakat, contohnya, dengan memberikan insentif melalui pemotongan pajak untuk investasi atau bahkan mengenakan pajak yang sangat tinggi pada barang-barang yang dianggap berisiko bagi kesehatan masyarakat.

Perspektif Pajak dari Hukum dan Ekonomi

Dari pengertian pajak kita sudah mengetahui, begitu banyaknya manfaat dari pajak yang dibayarkan. Perpajakan merupakan sumbangsih terbesar bagi pendapatan negara. Dalam prakteknya pajak memiliki nilai strategis dalam perspektif hukum maupun ekonomi.

Pajak dari Perspektif Hukum

Perspektif ini terjadi akibat adanya suatu ikatan yang timbul karena undang-undang yang menyebabkan timbulnya kewajiban warga negara untuk menyetorkan sejumlah dana tertentu kepada negara. Dalam hal ini negara mempunyai kuasa atau kekuatan untuk memaksa dan pajak tersebut dipergunakan untuk menyokong penyelenggaraan pemerintahan.

Hal ini memperlihatkan bahwa pajak yang dipungut harus berlandaskan undang-undang pajak yang berlaku, sehingga menjamin adanya kepastian hukum, baik bagi petugas pajak sebagai pengambil pajak maupun bagi Anda wajib pajak sebagai pembayar pajak. Tidak membayar pajak adalah kejahatan dan akan dikenakan sanksi, dari sanksi ringan maupun berat. Segeralah bayar pajak Anda, sebelum sanksi datang kepada Anda.

Pajak dari Perspektif Ekonomi

Pajak dari perspektif ekonomi dapat dilihat dalam beralihnya sumber daya dari sektor privat (warga negara) kepada sektor publik (masyarakat). Hal ini memberikan gambaran bahwa pajak menyebabkan 2 situasi menjadi berubah, yaitu:

• Berkurangnya kemampuan individu dalam menguasai sumber daya untuk kepentingan penguasaan barang dan jasa
• Bertambahnya kemampuan keuangan negara dalam penyediaan barang dan jasa publik yang itu merupakan kebutuhan masyarakat.

Jenis Jenis Pajak

Adanya pajak sangat penting bagi negara dan masyarakat di dalamnya, kegunaan pajak antara lain untuk membiayai kegiatan pemerintah, pembangunan nasional, dan memberikan perlindungan sosial bagi masyarakat.

Sebagai wajib pajak memiliki tanggung jawab membayar pajak dengan tepat waktu sesuai dengan aturan perundang-undangan yang berlaku.

Pajak dapat dikelompokkan ke dalam beberapa jenis pajak. Berdasarkan cara pemungutannya terdiri dari pajak langsung dan pajak tidak langsung. Berdasarkan sifatnya terdiri dari pajak subjektif dan pajak objektif. Berdasarkan lembaga pemungutannya terdiri dari pajak pusat dan pajak daerah.

Pajak Langsung dan Pajak tidak Langsung

Seperti yang telah disebutkan sebelumnya, pajak langsung dan pajak tidak langsung merupakan kategori jenis pajak yang dikelompokkan berdasarkan cara pemungutannya.

Pajak Langsung adalah pajak yang bebannya ditanggung sendiri oleh wajib pajak dan tidak dapat dialihkan kepada orang lain.

Dengan kata lain, proses pembayaran pajak harus dilakukan sendiri oleh wajib pajak bersangkutan.

Seorang anak, misalnya, tidak boleh mengalihkan pajak kepada orangtuanya. Begitupun seorang suami tidak boleh mengalihkan kewajiban pajaknya pada istri.

Sedangkan Pajak Tidak Langsung adalah pajak yang bebannya dapat dialihkan kepada pihak lain karena jenis pajak ini tidak memiliki surat ketetapan pajak.

Artinya, pengenaan pajak tidak dilakukan secara berkala melainkan dikaitkan dengan tindakan perbuatan atas kejadian sehingga pembayaran pajak dapat diwakilkan kepada pihak lain.

Pajak Subjektif dan Pajak Objektif

Kemudian ada jenis pajak yang digolongkan berdasarkan sifatnya yakni pajak subjektif dan pajak objektif.

Pajak subjektif adalah pajak yang berpangkal pada subjeknya sedangkan pajak objektif berpangkal pada objeknya.

Suatu pungutan disebut pajak subjektif karena memperhatikan keadaan diri wajib pajak.

Contoh pajak subjektif adalah pajak penghasilan (PPh) yang memperhatikan tentang kemampuan wajib pajak dalam menghasilkan pendapatan atau uang.

Pajak objektif merupakan pungutan yang memperhatikan nilai dari objek pajak.

Contoh pajak objektif adalah Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dari barang yang dikenakan pajak.

Pajak Pusat dan Pajak Daerah

Pajak pusat dan pajak daerah merupakan jenis pajak yang pengelompokannya berdasar pada lembaga pemungutannya.

Pajak pusat adalah pajak yang dipungut dan dikelola oleh Pemerintah Pusat, dalam hal ini sebagian besar dikelola oleh Direktorat Jenderal Pajak (DJP).

Hasil dari pungutan jenis pajak ini kemudian digunakan untuk membiayai belanja negara seperti pembangunan jalan, pembangunan sekolah, bantuan kesehatan dan lain sebagainya.

Proses administrasi yang berkaitan dengan pajak pusat dilaksanakan di Kantor Pelayanan Pajak (KPP) atau Kantor Pelayanan Penyuluhan dan Konsultasi Perpajakan (KP2KP) dan Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Pajak serta Kantor Pusat Direktorat Jenderal Pajak.

Berbeda dengan pajak pusat/ nasional, pajak daerah merupakan pajak-pajak yang dipungut dan dikelola oleh Pemerintah Daerah baik di tingkat provinsi maupun kabupaten/kota.

Hasil dari pungutan jenis pajak ini kemudian digunakan untuk membiayai belanja pemerintah daerah.

Proses administrasinya dilaksanakan di Kantor Dinas Pendapatan Daerah atau Kantor Pajak Daerah atau kantor sejenis yang dibawahi oleh pemerintah daerah setempat.

Banyak yang mengira jika pajak pusat dan pajak daerah berdiri sendiri karena hasil dari pajak pusat dan pajak daerah digunakan untuk membiayai rumah tangga masing-masing.

Nyatanya, pajak pusat dan pajak daerah bersinergi satu sama lain dalam membangun Indonesia secara nasional dari Aceh hingga Papua.

Pembangunan nasional dapat berjalan dengan baik jika ada kesesuaian program kegiatan antara pemerintah pusat dan pemerintah daerah.

Peran Pajak dalam Ekonomi

Pajak memiliki peran yang sangat penting dalam ekonomi suatu negara. Dalam hal ini, ada beberapa peran utama yang dimainkan oleh pajak:

1. Pendanaan Pemerintah

Salah satu peran utama pajak adalah sebagai sumber pendanaan pemerintah. Pajak memberikan pemerintah dana yang diperlukan untuk menjalankan berbagai program dan layanan publik, seperti pendidikan, kesehatan, infrastruktur, dan pertahanan.

2. Regulasi Ekonomi

Pajak dapat digunakan sebagai alat kebijakan untuk mengatur perilaku ekonomi. Misalnya, pajak tinggi pada barang-barang mewah atau berisiko dapat mengurangi konsumsi mereka, sementara pemotongan pajak pada investasi dapat mendorong pertumbuhan ekonomi.

3. Distribusi Pendapatan

Pajak juga dapat digunakan untuk mengatur distribusi pendapatan dalam masyarakat. Pajak progresif, yang mengenakan tarif pajak yang lebih tinggi pada pendapatan yang lebih tinggi, dapat membantu mengurangi ketidaksetaraan pendapatan.

4. Pengendalian Inflasi

Pajak juga dapat digunakan untuk mengendalikan inflasi dengan mengurangi jumlah uang yang beredar dalam ekonomi. Pajak penghasilan dan pajak transaksi keuangan adalah dua jenis pajak yang dapat digunakan untuk tujuan ini.

Memahami jenis-jenis pajak dan peran mereka dalam ekonomi adalah hal yang penting bagi setiap warga negara. Pajak adalah salah satu cara utama pemerintah mendapatkan dana untuk memberikan berbagai layanan publik dan menjalankan negara. Selain itu, pajak juga dapat digunakan sebagai alat untuk mengatur perilaku ekonomi dan mengendalikan inflasi. Oleh karena itu, penting bagi kita semua untuk memiliki pemahaman yang kuat tentang sistem pajak dan bagaimana hal itu mempengaruhi kehidupan kita sehari-hari.

Hubungi Bizlaw apabila Anda memiliki banyak pertanyaan mengenai permasalahan pajak yang sedang Anda alami, selain itu kami juga dapat membantu Anda untuk pendirian badan hukum / badan usaha seperti: PT, CV, dan jenis badan usaha lainnya, kami juga dapat membantu anda dalam pengurusan perizinan pada sistem OSS.

Segera hubungi kami:
Email : info@bizlaw.co.id
Whatsapp : (+62) 812 99215128